ESPPs 세금 고급. 내 스톡 옵션, 제한된 주식 또는 ESPP에서 얻은 주식 판매를 위해 IRS 양식 1099-B 및 원가 기반보고가 어떻게 변경 되었습니까? 변경으로 인해 무엇을해야합니까? 귀하의 중개 회사는 다음 해 2 월 중순까지 IRS 양식 1099-B를 발행 할 것입니다. 이것은 매매 연도에 세금 환급을 완료해야만하는 중요한 서류입니다. 많은 중개 회사가 1099-B 서식을 서식 실제 IRS 양식 대신 발급 한 자체 대체 진술서 IRS는 또한보고 된 정보를 받고 양식 8949 및 세금 신고서의 일정 D에 제공 한 정보와 대조합니다. 보고 양식 1099-BA의 중요한 변경 사항 1099-B가 주식 판매에 대한 자세한 내용을 요구하기 위해 변경됨 2011 년 1 월 1 일 이후에 취득한 주식의 판매를 위해 주식 중개인은 주식 취득일, 즉 세금 기반 즉 비용 b를보고해야했습니다 asis 및 자본 이득이 장기간 또는 단기간에 발생했는지 여부 그 전에는 주식이 해당 연도 중에 판매 된 후에 양식 1099-B에 총 판매 수익 만보고되어야했습니다. 이 추가 정보는 도움이 될 수 있지만 혼란 스러울 수 있습니다 대신 2016 년에 이루어진 주식 판매에 대한 1099-B는 2015 년 과세와 유사합니다. 그러나 2014 년 버전에서는 2016 년에 1099-B를 재고 검토 할 때 계속해서 유의해야 할 몇 가지 주요 변경 사항을 소개했습니다. 2014 년 IRS는 상자 번호를 양식 8949의 열과 일치 시키도록 양식을 다시 설계했습니다. 이 양식은 주식 판매를보고하는 데 사용됩니다. 양식 1099-B의 상단 중앙에있는 상자는 양식의 상단 근처를 확인할 수있는 적절한 상자를 나타냅니다 귀하의 중개인이보고하는 수익은 수수료 및 수수료 순이 여야합니다. 상자 상자 1g가 조정을 위해 추가되었습니다. 아래에 설명 된 주식 보상에 필요한 조정과 혼동하지 마십시오. 상자 1g는 금액 세수 판매에서 지불 할 수없는 손실이나 누적 된 시장 할인액을 계산합니다. 주식 보상 특별 규정. 규정 및 1099-B 지침이 계속 발전합니다. 2014 년 1 월 1 일 이후에 부여 된 보조금부터 중개인은 양식 1099-B에보고 된 기준에 따른 주식 보상 소득을 포함하여 2013 년 발행 된 최종 규정의 29 페이지 30을 참조하십시오. 브로커는 행사, 구매 또는 가득되었을 때 주식에 대해 지불 한 금액 만보고합니다. 중개 회사는 보상 요소를 사용하여 조정 된 전체 기본 정보를 자발적으로보고 할 수 있습니다. 제공하는 보충 정보에서 브로커는 IRS에보고되지 않은 전체 기준의 일부를 포함 할 수 있습니다. IRS 양식 1099-B의 비용 기준 보고서의 개요 2016 년에 만들어진 주식 판매에 대해 알아야 할 사항. 주식 보상 및 ESPP에서 얻은 회사 주식의 2016 년 판매를 위해 중개인은 2 세 이전의 전체 비용 기준을보고 할 수 있습니다 014 보조금은 이후 보조금에 대한 부분적인 기준 만보고하거나 2 보조금 전체에 대해 조정되지 않은 부분적 기초를보고합니다. 따라서 다음을 수행해야합니다 .1 IRS에 발송 된 1099-B에 대한 이해 이것이 명확하게 설명되어 있지 않은 경우 회사 및 주식 계획 서비스 제공자 즉 브로커에게 보상 수입이 포함되었는지 여부를 물어보십시오 .2 보상 부분이 존재하는 경우 Form 8949 및 Schedule D의 판매에서 발생한 손익을 적절히 조정하십시오 이 양식 1099-B에 포함되어 있지 않습니다. IRS 양식 8949 및 일정 D에는이 조정에 사용할 열이 있으며, 양식 1099-B에 제공된 기준을보고하고이 열을 통해 간접 조정하십시오. 특히 제한 재고에 대해 혼란 스러울 수 있습니다. 최종 규정은 현금으로 취득하지 않은 주식, 즉 기술적으로 비공개 보안이라고하는 주식에 대한 예외를 발췌합니다. 즉, 제한된 주식 및 RSU 및 SAR의 행사 일 경우, IRS에 제출 된 1099-B 비용 기반 정보에 공백이 있거나이 보조금이 0 인 경우 2011 년에 취득한 스톡 옵션 또는 ESPP 주식의 행사 구매 가격 만 귀하의 중개 회사는 2014 년 이후의 교부금으로 취득한 주식 매매를 위해 Form 1099-B에 귀하의 원가 기준 보상 부분 만 포함시킬 수 있기 때문에보고 된 원가 기반 상자 1e의 값이 너무 작거나 상자 1e가 비어있을 것 세금 초과 납부를 피하려면 양식 8949 및 일정 D의 이득 손실을 조정해야합니다. 또는 상자 1e가 비어있는 경우 정확한 기준을보고하십시오. 브로커로부터 IRS 규칙에 따라 수정 된 Form 1099-B를 받아야합니다. 비용 기준 및 세금보고 팁에 대한 자세한 내용은이 항목 및 문제에 대한 관련 기사를 참조하십시오. FAQ 주식 옵션 제한 주식 RSUs ESPP 및 SAR에 대한 가장 큰 세금 반환 실수 중 일부를 피하는 방법에 대해 서술하십시오. 비용 기반보고의 변경 사항을 고려하여 계정에서 주식의 판매시 사용 이것은 옵션 행사, 제한된 재고 RSU 가득 또는 시장 구매 (즉, 세금 기준이 다릅니다)에서 특히 중요합니다. 그렇지 않은 경우 기본 주문이 자동으로 FIFO에서 우선 발송됩니다. 회사 주식. 브로커가 따라야하는 절차 규칙에 따라, 정산 주문은 결산일까지만 변경할 수 있습니다. 이전에는 세금 신고서에 판매 된 주식을 표시하는 것으로 벗어날 수있었습니다. 브로커에게 알리는 것이 더 좋을 수도 있지만 세금을 최소화하기 위해 가장 높은 원가 기반의 주식을 제공하기 위해 ISO 및 ESPP 주식을 보유하고있는 경우, 이는 ISO 실격 처리 소송에서 원하지 않는 세금 결과를 초래할 수 있습니다 ESPP 실격 또는 ESPP 실격 처리 당신은 자신의 고문과상의해야합니다. 경고 당신이 ISO 연습, ESPP 구매 및 제한 스톡 유닛 가득액과 같은 다양한 유형의 주식 보상으로부터 귀하의 계좌에 회사 주식을 가지고 있다면, 주식은 당신이 사용하고자하는 것을 확실히 확신 할 것입니다. 다른 주식을 의도하지 않게 팔면 불필요한 세금 결과를 유발할 수 있습니다. 예를 들어 ISO 또는 ESPP 주식의 처분을 불이행 할 수 있습니다. 이 상황에서는 직항 명령의 변경이 필요할 수 있습니다. 옵션 거래가 IRS에보고됩니다. 옵션 거래 전략과 마찬가지로 옵션 거래의 세무 처리는 단순하지 않습니다. 새로운 중개인보고 요구 사항에 따라 비용 기준 및 자본 이득 또는 손실을 포함하여 포지션을 마감하면 옵션 거래가 국세청에보고됩니다. 스 트래들 (spraddles), 짧은 판매 및 세탁 판매와 같은 일부 옵션 거래에는 특별 세법이 필요하며 보고서를 작성할 수 있습니다 2011 년 1 월 1 일부터 옵션 거래가 추가되었습니다. 그 이후의 옵션 거래는 다음과 같습니다. 자본 이득 및 손실을 포함하여 옵션이 매각 될 때 양식 1099-B의 IRS에 기록되고보고됩니다. 새보고 요구 사항에 따라 브로커 명세서 및 1099-B는 - 장기간 자본 이득 및 손실 1 년 미만의 보안은 단기간의 자본 이득 또는 손실을 초래합니다. 손실이 동일하게 취급되지만 1 년 이상 보유한 경우 장기간의 자본 이득 비율은 더 유리합니다. 과세 연도 동안 모든 이익과 손실을 합한 후에 순손실이 생기면 다른 소득에 대해 연간 최대 3,000 달러를 쓸 수 있고 배출 될 때까지 미래의 과세 연도까지 나머지를 이월 할 수 있습니다 과도한. 건설적인 판매. 건설적인 판매는 감사의 안전을 포함하는 거래로 포지션을 팔면 이익을 얻을 수 있습니다. 즉, 돈을 옵션으로 사용하는 것도 하나의 예입니다. 주식을 보유하고 현재 시장 가격보다 높은 가격으로 판매 할 수있는 옵션 - 건설 옵션 판매는 건설 판매를 의미합니다. 건설 판매일에 수익을 인식해야하며 거래가 IRS에보고됩니다. 직위를 닫으면 보고서 만 수입은 건설적인 판매로 인정됩니다. 세금 지급 자의 책임. 2013 년 1 월 1 일 이전에 구매 한 옵션을 판매하는 경우 브로커는 IRS에 판매를보고하지 않을 수 있습니다. 그러나 세금을 신고 할 때 여전히 거래를보고해야합니다 반환 양식 8949에있는 옵션의 각 개별 판매를 단기 및 장기 거래에 대해 적절한 부분을 사용하여보고하십시오. 총 D를 합산하여 순 자본 이득을 계산하십시오 또는 잃어버린 위치. A 등급 BBB. Logo BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks 투자 조사. 우리가하는 모든 일의 중심은 독립적 인 연구에 대한 강한 의지와 투자가들과 수익성 높은 발견을 공유하는 것입니다. 투자자는 우리의 입증 된 Zacks Ranking 주식 등급 시스템의 창출로 이어지는 거래 우위를 보였습니다. 1986 년 이후로 SP 500에 거의 세 배의 수익을 올렸습니다. 이 수익은 1986 년에서 2011 년까지의 기간을 커버하며 베이커 Tilly, 독립 회계 법인. 위의 실적 수치에 대한 정보는 VISIT를 참조하십시오. NYSE 및 AMEX 데이터는 최소 20 분 지연됩니다. NASDAQ 데이터는 최소 15 분 지연됩니다. IRS에 주식 옵션보고 방법. 옵션을 사용하면 특정 가격으로 주식을 구매할 수 있습니다. 시장 가격이 해당 일에 상관없이 가격은 회사가 옵션을 부여한 날짜로 설정됩니다. 인센티브 스톡 옵션 또는 비 자격 스톡 옵션으로 간주되는지 여부에 따라 다릅니다. 인센티브 스톡 옵션은 서면 옵션 계약에 따라 부여되어야하며 회사 직원 만 사용할 수 있습니다. 비공식 주식 옵션은 컨설턴트, 공급 업체에게 제공 될 수 있습니다 및 기타 독립 계약자. 회사 주식의 주식을 구입할 수있는 옵션을 행사하십시오. 옵션을 행사할 때까지 신고 할 세금이 없습니다. 인센티브 스톡 옵션이있는 경우 주식을 매각 할 때까지 세금을 내지 않아도됩니다 시장 가격과 행사 가격의 차이가 W-2 상자 1에 이미 추가되어 있습니다. 이 금액을 양식 1040의 7 행에 기입하십시오. 판매가 적격한지 여부를 결정하십시오. 또는 처분 자격 박탈 자본 이득 세법에 대한 자격을 부여하기 위해서는 행사 후 최소 1 년 및 부여 일 이후 2 년 동안 인센티브 스톡 옵션 주식을 보유해야합니다. y 귀하의 주식을 그보다 빨리 판매하는 경우, 이는 부적격 처분이며, 평상시 소득 세율로 과세 될 것입니다. 이러한 실격 처리는 W-2 보고서의 1 번 상자에 귀하의 임금 합계에 포함될 것입니다. 7 행의 실격 처리 단기 채권 또는 장기 보유 주식 여부에 따라 각각의 적격 처분을 Schedule D의 제 I 부 또는 II 부의 별도 라인에 기입하십시오. 구매 후 1 년 미만으로 판매 한 주식은 단기 채권으로 간주됩니다. 장기 거래를보고하기 위해서는 파트 II에 나열되어 있어야합니다. 장기 거래를보고하려면 파트 II를 사용하십시오. 판매 된 주식 수, 구매 및 판매 날짜, 원가 기준, 판매 가격 및 판매에 대한 이익 또는 손실을 나열하십시오. 비용 기초는 운동 날짜에 주식의 가치입니다 각 컬럼을 합계하고 세금 이익 또는 세금 공제를 결정하는 세금 워크 시트를 작성하십시오. 우리가하는 모든 일의 중심은 독립적 인 연구에 대한 강한 의지와 수익성있는 발견을 투자자들과 공유하는 것입니다. 투자자에게 거래 우위를 제공하는이 헌신은 입증 된 Zacks Rank 주식 등급 시스템의 창출을 이끌었습니다. 1986 년 이래로 SP 500 연간 평균 26 회 이러한 수익률은 1986 년에서 2011 년까지의 기간을 커버하며 독립 회계 법인 인 Baker Tilly에 의해 조사 및 인증되었습니다. 위에 표시된 실적 수치에 대한 실적보기. NYSE 및 AMEX 데이터는 최소 20 분입니다 지연된 NASDAQ 데이터는 최소 15 분 지연됩니다.
No comments:
Post a Comment